老师我那个表上结转库存时是按照出库的数量结转的吗？

愤怒的小鸭子 追问

2021-06-02 16:19

嗯，我进来的货物没卖完我做的结转成本表，是按照本月销售做结转成本？

邹老师 解答

2021-06-02 16:20

你好，是按本月销售情况结转相应的成本 

愤怒的小鸭子 追问

2021-06-02 16:21

那就是说月底的库存会有余额的哦

邹老师 解答

2021-06-02 16:22

你好，存货如果没有全部对外销售，库存当然是有余额的 

愤怒的小鸭子 追问

2021-06-02 16:23

哦哦，我以为库存商品月底是会平的，小白一个哦

愤怒的小鸭子 追问

2021-06-02 16:23

那结转的时候咋写分录啊？

邹老师 解答

2021-06-02 16:25

你好，结转销售货物成本的时候，分录是
借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

愤怒的小鸭子 追问

2021-06-02 16:26

库存商品的二级科目就是货物名称？暂估的用不用二级科目写点啥？

邹老师 解答

2021-06-02 16:26

你好，库存商品的二级科目就是某某商品名称。

愤怒的小鸭子 追问

2021-06-02 16:28

老师，月末结转完成本，还需要写的分录是什么呢？

邹老师 解答

2021-06-02 16:28

你好，月末结转完成本，你是指结转损益科目到本年利润吗？

愤怒的小鸭子 追问

2021-06-02 16:31

嗯嗯，对的

愤怒的小鸭子 追问

2021-06-02 16:32

老师，我那个表上有一个库存本月没有销售就不需要结转成本了吗？

邹老师 解答

2021-06-02 16:32

你好，结转损益科目到本年利润的分录是
借：本年利润
贷：主营业务成本  

愤怒的小鸭子 追问

2021-06-02 16:34

是不还有费用之类的都要结转到本年利润？我凭证做到结转成本下面的就不会了，直接不知道咋往下走

邹老师 解答

2021-06-02 16:35

你好，费用的需要 结转，结转分录是
借：本年利润
贷：某某费用 

愤怒的小鸭子 追问

2021-06-02 16:37

那付出去的工资咋做啊？

邹老师 解答

2021-06-02 16:38

你好，付出去的工资
借 ：应付职工薪酬，贷：银行存款等科目 

愤怒的小鸭子 追问

2021-06-02 16:41

计提的和付出去的也不一样哦，工资是不是也有余额？还有就是本年利润需不需要再结转到未分配利润里面？还是说年底才往未分配利润里面做？

邹老师 解答

2021-06-02 16:44

你好
计提的和付出去的也不一样，那应付职工薪酬科目就有余额的。
本年利润需要结转到利润分配——未分配利润的。