老师好 税务评估 补交2018年财产租赁合同印花税220.4元 补交2019年财产租赁合同印花税6577.3元，补交2019年购销合同印花税648.2元，补交2019年城建税605.33、教育费附加363.33、地方教育附加242.13元，补交2019年增值税12106.54元，2019年增值税进项税转出5043.72元，补交2019年企业所得税372174.36元， 请问老师，对评估结果怎么做分录

朱海清 追问

2021-06-02 16:40

能具体点吗？不会做

海棠老师 解答

2021-06-02 16:44

这还不够具体呀，计提印花税，会么，
补提2019年印花税
借：税金及附加
贷：应交税费-应交印花税 6577.3+648.2
应交税费-应交城建税 605.33
……
补提2019年增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税


补提2019年所得税
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税

朱海清 追问

2021-06-02 17:39

计提之后怎么做分录 怎样通过以前年度损益调整到未分配利润？谢谢老师帮忙解答

海棠老师 解答

2021-06-02 17:44

借：税金及附加
借：所得税费用
这两项改为“以前年度损益调整”，我忘了垮年了
结转的时候
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整