老师，我们是国际航空货运公司，现在税务局对我们实行增值税免税，那月底免掉的增值税需要怎样处理呢？

琵琶弦思🌼 追问

2021-06-02 23:14

那老师，我们计算免掉的增值税是按照3%个点来算还是按照1%个点来算呢？

琵琶弦思🌼 追问

2021-06-02 23:15

还有老师，我们收到的运费收入可以做，借，银行存款，贷，主营业务收入吗？

王雁鸣老师 解答

2021-06-02 23:20

同学你好，小规模纳税人，按1%来计算就行了，但是如果是免税业务的话，不需要价税分离做账的。可以直接借：银行存款，贷：主营业务收入的。

琵琶弦思🌼 追问

2021-06-02 23:27

那老师，咱们免税行业月底还是要把免掉的增值税做营业外收入处理是吧

琵琶弦思🌼 追问

2021-06-02 23:32

还有老师，我们跟第三方签了协议，他们帮我们做销售业绩，月底我们只需要根据销售业绩付给对方公司一笔费用，这笔分录可以做成借，主营业务成本—人工费用   贷，银行存款吗？

王雁鸣老师 解答

2021-06-02 23:32

同学你好，如果做收入时，价税分离了，就需要把免掉的税做营业外收入处理的，如果平时做收入时，没有做价税分离的话，就不需要把免掉的税做营业外收入处理了。

琵琶弦思🌼 追问

2021-06-02 23:34

好的，老师，我们付给顺丰的包机押金怎样做分录呢？每周再付包机款，这种的话怎样做分录呢？

王雁鸣老师 解答

2021-06-02 23:52

同学你好，付的押金，借：其他就收款-押金，贷：银行存款。包机款，借：预付账款，贷：银行存款。

琵琶弦思🌼 追问

2021-06-03 10:13

还有老师，我们跟第三方签了协议，他们帮我们做销售业绩，月底我们只需要根据销售业绩付给对方公司一笔费用，这笔分录可以做成借，主营业务成本—人工费用 贷，银行存款吗？

王雁鸣老师 解答

2021-06-03 11:56

同学你好，可以这样做分录的。

琵琶弦思🌼 追问

2021-06-03 16:25

老师，你好，请问下免征的增值税到底需要账务处理吗？做到营业外收入里面

琵琶弦思🌼 追问

2021-06-03 16:26

之前主营业务收入那里没有价税分离

王雁鸣老师 解答

2021-06-03 16:42

同学你好，没有价税分离，就不用管了。