老师，您好。请问去年放在开发成本里的费用，当年没有结转到损益科目里，今年怎么进行账务处理？

一念 追问

2021-06-03 09:13

借：开发成本~开发间接费用~物业费（办公费）等
贷：银行存款

邹老师 解答

2021-06-03 09:14

你好，这个（开发成本）不是费用科目，不需要结转到本年利润科目啊 

一念 追问

2021-06-03 09:16

需要把开发成本里的费用转到期间费用里吗？

邹老师 解答

2021-06-03 09:20

你好，不需要把开发成本结转到期间费用核算的 

一念 追问

2021-06-03 09:23

那要是应该放在期间费用里，却放在了开发成本费用里，怎么处理

邹老师 解答

2021-06-03 09:26

你好，应该放在期间费用里，却放在了开发成本，调整分录是
借：以前年度损益调整—某某费用
贷：开发成本 

一念 追问

2021-06-03 09:48

那要是今年应该放在期间费用里的，放在开发成本间接费里，需要怎么调整分录呢？

邹老师 解答

2021-06-03 09:51

你好，如果是当年，调整的分录是
借：管理费用等科目
贷：开发成本 

一念 追问

2021-06-03 09:57

好的，老师，调整去年的，开发成本里的金额是发生额还是余额

邹老师 解答

2021-06-03 09:58

你好，调整分录的金额是发生额 

一念 追问

2021-06-03 10:06

那要是19年也有呢，就是19年，20年有费用放在开发成本间接费用里，今年一起调整，是发生额，余额还是？？？

邹老师 解答

2021-06-03 10:10

你好，是按发生额调整 

一念 追问

2021-06-03 10:12

就是19年的发生额调整，然后20年也是按照发生额调整，调整分录都是 借：以前年度损益调整—某某费用 贷：开发成本 ？？？

邹老师 解答

2021-06-03 10:16

你好，是的，是这样的

一念 追问

2021-06-03 10:16

好的，谢谢老师。

邹老师 解答

2021-06-03 10:23

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢