老师，手工账实操练习（金马商贸营业期）的计提工资的这张记账凭证里，个人自己出的这部分社保、公积金和个税，为什么不是在下个月发工资的时侯再冲减，而是计提时要把这部分冲减了。

海棠老师

职称：中级会计师

2021-06-03 10:41

做法不同，意思不同，这个意思是，个人部分计入应付职工薪酬

姐妹花追问

2021-06-03 10:43

我还是没有理解老师你说的。

海棠老师解答

2021-06-03 10:50

你的疑问点在哪里呢，这个两笔分录没有做全，你那里有缴纳时的凭证吗，好跟你解释

姐妹花追问

2021-06-03 10:51

有，稍等一下，一会把缴纳的截图发你

姐妹花追问

2021-06-03 10:54

这两张是计提了社保和公积金的凭证

海棠老师解答

2021-06-03 11:09

恩恩，看到了吧，老清楚了，圈出来的，汇总缴纳。你说的是分开缴纳，单位和个人分开

姐妹花追问

2021-06-03 11:22

我不理解的地方是个人自己要出的那部分，为什么是在月底计提工资的时侯扣下来了。

海棠老师解答

2021-06-03 12:41

扣下来意思是工资一部分，单位缴纳的才是管理费用

姐妹花追问

2021-06-03 14:53

老师，我知道单位缴纳的是算进费用里，但计提工资时，个人自己出的那部分社保和公积金不是工资啊，只是发工资时才扣下之前帮员工代缴的那部分，现在只是计提工资，不是发工资，扣下代员工缴纳的我是想了一中午都没想明白。给的工资表我也认真看了，我还是理解不了代员工缴纳的个人部发为什么在计提工资这张凭证里冲减下来。