老师，一般纳税人去年账上有一个月粉的增值税和附加税没有计提也没有缴纳。实际已缴纳，现在收到去年的银行回单应该怎么做账

愤怒的航空 追问

2021-06-03 11:07

小企业会计准则

meizi老师 解答

2021-06-03 11:17

你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税     -城建税- 教育费附加 -地方教育费附加      借   应交税费-应交增值税     -城建税- 教育费附加 -地方教育费附加   贷银行存款  

愤怒的航空 追问

2021-06-03 11:32

是要通过以前年度损益调整科目调整吗

meizi老师 解答

2021-06-03 11:38

你好没有这个科目。 你 小企业没有这个科目哈  

愤怒的航空 追问

2021-06-03 14:18

为什么没有

meizi老师 解答

2021-06-03 14:26

小企业 准则里面没有这个科目      ； 这个 里面是规定里面就没有的；   

愤怒的航空 追问

2021-06-03 14:38

增值税不影响损益为什么要把增值税记入未分配利润呢

meizi老师 解答

2021-06-03 14:49

 你好    因为你增值税没有计提。 那么说明 你原来的 收入金额应该是含税做了  所以  损益科目跨年直接用利润分配处理的