老师，请问，我上月发票开错了三份，忘记作废了，在本月冲红了，请问老师这月报上月增值税报表的时候，是按包含了未作废的发票申报缴纳税款呢，还是不用申报未作废的这3份发票的金额呢？具体如何操作？麻烦老师详细给解答一下，谢谢您

郭老师 解答

2021-06-03 13:30

你发票在上个月没有作废是正常的，在上个月申报上个月的增值税的数就应该是正常的发票，也就是你这个销售额还是包含没有开负数的，这个月开了负数之后下一个月申报，这个月的时候再冲减。

小女生 追问

2021-06-03 13:36

老师，再请问一下，我本月开了9%税率的负数发票（当时税率开错了），其他开的都是5%的正数发票，像这种情况，我下月申报本月增值税报表时， 这个负数的9%税率的发票如何填报（是负数填列吗），应该填在哪一列呢？

郭老师 解答

2021-06-03 13:40

你好
是
一般计税9%服务一栏