- 送心意
赵海龙老师
职称: 中级会计师,税务师
2021-06-03 17:40
你好,很高兴为你解答
借银行存款
贷营业外收入
这个不是扣除的问题
相关问题讨论
你好,很高兴为你解答
借银行存款
贷营业外收入
这个不是扣除的问题
2021-06-03 17:40:19
您好,1、购入车辆当月的分录,借固定资产,贷银行存款
2、车辆按4年折旧,假设当年折旧300/4=75,但在税法上可以税前一次性扣除300万元,这就导致了企业在以后年度相对多缴税,形成了应纳税暂时性差异,应确认为递延所得税负债。金额为:(300-75)*25%=56.25
借:所得税费用 56.25
贷:递延所得税负债 56.25
以后在各年度中的,每年都会涉及税会差异的调整,递延所得税负债也会随着折旧的完成而最终结平。
剩余三年,
借:递延所得税负债 18.75
贷: 所得税费用 18.75
实务中可以依据公司要求,决定是否使用递延所得税负债。特别是使用小会计准则时并没有这个科目,可以继续原来的处理方法,只在汇算清缴时申报,日常不做处理。
2020-06-16 14:19:39
你好,这个可以作为保险费税前扣除需要发票
2019-08-27 15:57:54
你好,当作一次性奖金核算,可以税前扣除。分录与平时的一样。注意要代扣代缴个人所得税!
2018-03-02 08:25:18
借管理费用辞退福利贷应付职工薪酬,借应付职工薪酬贷银行存款可以。
2020-04-13 12:04:40
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
鹏鹏考会计 追问
2021-06-03 19:43
赵海龙老师 解答
2021-06-03 21:59
赵海龙老师 解答
2021-06-03 22:00
鹏鹏考会计 追问
2021-06-04 08:43
赵海龙老师 解答
2021-06-04 09:37