公司是小规模企业，季度做账，工资社保公积金如何进行账务处理

玲老师

职称：会计师

2021-06-04 10:12

你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

Dexter 追问

2021-06-04 10:14

4月做1-3月的账，那工资社保计提是一起计提吗？还是一个月一个月计提然后在一个月一个月的发放

玲老师解答

2021-06-04 10:23

你好
按月计提工资可以一起发

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