票系统软件维护费280元全额抵减应纳税额，在增值税申报的哪一个表里面填写？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2021-06-05 11:21

您好
请问当期需要缴纳增值税吗

qy 追问

2021-06-05 11:22

当期需要缴纳增值税的。应纳增值税4368.93，技术维护费是280元，实际应纳税额4088.96元

bamboo老师解答

2021-06-05 11:23

那要填附表四减免税明细表主表23栏

qy 追问

2021-06-05 11:28

附表四和减免税明细表，这两个表都要填吗？只填其中的一个表可以吗？就是不懂为什么附表四和减免税明细表要同时填？

qy 追问

2021-06-05 11:42

3月份开的这个税控设备维护费280元的发票，他们5月份把发票拿来报销。所以这个发票3月和4月未入账，也未在增值税申报表反映，5月份入账，5月份税额抵减也可以吧？

bamboo老师解答

2021-06-05 12:23

附表四和减免税明细表，这两个表都要填这是系统设置表之间的勾稽关系

5月份入账，5月份税额抵减也可以

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