本应该A员工承担的个税，公司给承担了，这部分税费怎么写会计分录，造工资表的时候A的个税这个金额要反应在工资表中应扣列吗？

长情的月饼 追问

2021-06-07 08:25

那如果A员工的个税里面有一部分是A员工自己承担，有一部分是公司承担，这个在造工资表应扣列的话只填写A员工自己承担那部分吗？然后公司承担那部分不反应在工资表应扣列，对吗？

bamboo老师 解答

2021-06-07 08:26

是的 这样理解正确的

长情的月饼 追问

2021-06-07 08:40

那公司承担A员工个税部分的会计分录怎么写？借营业外支出？贷应交税费-应交个人所得税？

bamboo老师 解答

2021-06-07 09:16

公司承担A员工个税部分的会计分录

我前面已经写过啦  缴纳的时候直接写
借：营业外支出
贷：银行存款

长情的月饼 追问

2021-06-07 09:23

意思是公司替A员工承担的个税，不用再经过应交税费科目走一遍对吧，缴纳时直接就是借营业外支出贷银行存款是吧

bamboo老师 解答

2021-06-07 09:24

是的 这样理解正确的

长情的月饼 追问

2021-06-07 09:28

然后我个税系统申报时，比如，A员工按应发工资金额申报，这样的话我个税系统中应纳税额为300，应纳税额300与工资表中应扣个税比如160就不一致了，这里我有点迷糊

bamboo老师 解答

2021-06-07 09:29

A员工个人所得税不是单位承担么 怎么工资表还有应扣个税比如160？

长情的月饼 追问

2021-06-07 09:40

我说的160的情况是，此A员工个税一部分A员工自己承担160，另一部分公司承担140，这样总共要交的个税在个税系统申报时应纳税额就是300

bamboo老师 解答

2021-06-07 09:41

对啊 您工资表就只需要体现160 扣员工个人部分 申报系统300 

长情的月饼 追问

2021-06-07 09:41

然而工资表里应扣个税列只反应了A员工自己承担的160元

bamboo老师 解答

2021-06-07 09:41

当然只需要这样了 单位承担的140不需要体现在工资表啊

长情的月饼 追问

2021-06-07 09:43

那就是说个税申报系统里A员工应纳税额300元，与工资表中扣A员工的个税160元，两个数据不一致没关系是吧，分录就照您上述的这就可以是吧？

bamboo老师 解答

2021-06-07 09:44

是的 因为不是员工个人全额承担的

长情的月饼 追问

2021-06-07 09:49

好的，谢谢老师耐心的回答

bamboo老师 解答

2021-06-07 09:52

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！