老师好，小企业会计准则，一般纳税人，本月收到一张1月的退货对方开了红字专票税额为1000，我本月申报是以实际销售金额申报和实际税额申报吗？做账做了负数后发现资负表应交税费少了1000，我该如何做账申报

鼎 追问

2021-06-07 11:58

我是销方，做了这笔收入的负数加借主营业务成本，贷库存商品，然后资负表少了1000，也就是申报时有负数专票还是按实际金额税额申报？

maize老师 解答

2021-06-07 12:02

销售方做借应收 负数，贷主营业务收入 负数，销项税额，是减少1000 ， 这个你退货话，还做借主营业务成本负数，贷库存商品 负数，

鼎 追问

2021-06-07 13:29

 那申报的税费和应交税费不同，做账比申报少了1000，关于这个退回的红字专票申报怎么操作啊？

maize老师 解答

2021-06-07 13:36

你申报时候也少申报1000啊，你开红字发票没，开就按蓝字+红字去填写附表1 

鼎 追问

2021-06-07 14:03

汪老师，统计表中有销项正废金额，销项正数负数金额，实际销售金额和实际销项税额，我是填b06增值税销项申报表填什么金额？还是其他表填？最后的增值税是实际销项税额的数字吗？

maize老师 解答

2021-06-07 14:12

实际销售金额实际销项税额， 这个附表1 这个根据这个去申报填写，

鼎 追问

2021-06-07 14:21

那做账的收入是销项正数金额减去正废金额和税额？

maize老师 解答

2021-06-07 14:31

你好这个做收入是不需要做作废发票这个收入

鼎 追问

2021-06-07 14:34

那本月的收入不是填实际销售金额？是填销项正数金额减去销项正废金额。因为统计表上有正数和正废金额

maize老师 解答

2021-06-07 14:44

你这个做账收入是不包括作废啊，这个不算收入下面，作废发票，你申报也没有包括这个啊，

鼎 追问

2021-06-07 15:26

汪老师，申报是按照实际金额申报，这个月的收入有金额，统计表中的实际销售金额=销项正数金额-销项正废金额-销项负数金额，这个月的收入做账填写的是实际金额的话，税费资负表申报表不一样，资负表少了1000，这个怎么处理啊

maize老师 解答

2021-06-07 15:31

不会少啊，这个销项负数 也需要做负数分录啊，申报少，资产负债表。你这个对应这个申报增值税也是减掉负数发票了

鼎 追问

2021-06-08 06:26

那做账的本月收入的金额是销项正数减去正废金额后确认本月收入，还是实际销项金额？

maize老师 解答

2021-06-08 06:46

作废发票不需要做账，红字或者负数发票做红字分录冲整体销售额你查出来收入主营业务收入等于实际销售额，是这样的