老师，你好，我们公司是一般纳税人，12月进项税额有2500元，销项税额有2600元，期末结转怎样做分录

玲老师

职称：会计师

2021-06-07 12:58

你好

你好同学：
结转销项税额、进项税额
增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

琵琶弦思🌼 追问

2021-06-07 13:37

那老师，本来我们要交1000元的，但是我们在申报税款的时候，税务局的表上写着增值税免征，实际我们没有缴纳这1000元，会计分录怎么写呢

玲老师解答

2021-06-07 13:54

你销项大于进项为啥没有交税呢。

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