一般纳税人：5月销售额1000，销项115.05，6月采购进项69.03，6月7申报增值税时进项全额抵扣，老师分录这样做，对吗 抵扣增值税： 借：应交税费-应交增值税-销项税115 贷：应交税费-应交增值税-进项税 69.03 应交税费—应交增值税—转出未交增值45.97 转出未交增值税： 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 45.97 贷：应交税费—未交增值税 45.97 6月抵扣时： 借：应交税费—未交增值税 45.97 贷：银行存款45.97

李s135 追问

2021-06-07 14:13

还有一笔海关进口的商品购买的是703，但海关增值税缴款通知书且银行体现的是729，已付了进品增值税的费用94.77，这笔发生在5月，但没有抵扣，分录是这样做吗
 借：库存商品 703
    应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 94.77
    财务费用—汇兑损益 23
  贷: 应付账款  729
     银行存款   94.77

meizi老师 解答

2021-06-07 14:16

 你好     没有抵扣做待认证进项税去就行了。   其他是对的