某电器商场为增值税一般纳税人，2021年4月发生以下购销业务： 购入空调300台，增值税专用发票上注明的价款和税款分别为96万元、16.32万元。 批发销售空调一批，取得不含税销售额128万元。 零售空调取得零售总额98万元，货款已收回。 采取折扣方式销售空调30台，每台售价0.35万元（不含税），折扣金额为每台500元 ，开具的发票上原价和折扣额均按规定出现在同一张发票上。 要求：计算该电器商场2021年4月应纳的增值税。

来来老师 解答

2021-06-07 14:59

某电器商场为增值税一般纳税人，2021年4月发生以下购销业务：
购入空调300台，增值税专用发票上注明的价款和税款分别为96万元、16.32万元。
批发销售空调一批，取得不含税销售额128万元。
零售空调取得零售总额98万元，货款已收回。
采取折扣方式销售空调30台，每台售价0.35万元（不含税），折扣金额为每台500元 ，开具的发票上原价和折扣额均按规定出现在同一张发票上。
要求：计算该电器商场2021年4月应纳的增值税。
进项税=16.32 （17%税率 但是2021是13%，考试的话可以忽略这个问题）
销项税 取得不含税销售额128万元 128*0.13=16.64
零售空调取得零售总额98万元，货款已收回。 98/1.13*0.13=11.27433628
采取折扣方式销售空调30台，每台售价0.35万元（不含税），折扣金额为每台500元 ，开具的发票上原价和折扣额均按规定出现在同一张发票上。
开在一张票 按折扣扣金额算
（0.35-0.05）*30*0.13=0.3*30*0.13=1.17
销售合计16.64+11.27+1.17=29.08
应纳税=销项-进项=29.08-16.32=12.76

鳗鱼唇彩 追问

2021-06-07 15:02

某啤酒厂当月销售啤酒100吨，出厂价为3200元每顿（不含税），计算该厂当月应纳啤酒的消费税。

鳗鱼唇彩 追问

2021-06-07 15:02

能不能简便点

来来老师 解答

2021-06-07 15:03

你好 原则是一问 一题 苦笑

鳗鱼唇彩 追问

2021-06-07 15:03

考试救命

来来老师 解答

2021-06-07 15:03

您等下 我这边看下 但是下次还是建议 另外一题哦

鳗鱼唇彩 追问

2021-06-07 15:04

好的谢谢！

来来老师 解答

2021-06-07 15:09

出厂价为3200元每吨  每吨是250
100*250=25000

鳗鱼唇彩 追问

2021-06-07 15:10

我应该怎么问下一题冲会员吗

来来老师 解答

2021-06-07 15:12

这个具体不清楚了（我是兼职答疑老师）  您可以问下平台客服或是您的对接老师