老师好！我们公司小规模纳税人，现在季报增值税，应征增值税不含税销售额是填专用发票销售额，还是专用发票和普通发票的销售额合计？

步翠平 追问

2019-10-18 10:14

没有，整个季度开票销售才三万七千多一点

meizi老师 解答

2019-10-18 10:18

你好   你们有专票的话 专票填写第三栏 普票填写10栏

步翠平 追问

2019-10-18 10:20

有专票，税控器开具的，也是3％的征收率

meizi老师 解答

2019-10-18 10:23

你好 那就按我上面说的去填报

步翠平 追问

2019-10-18 10:28

老师，除了第3栏和第10栏，还需要别的吗？

步翠平 追问

2019-10-18 10:29

除了填写第3栏和第10栏，还需要填写别的栏吗？

meizi老师 解答

2019-10-18 10:29

你好    你不超过就这样填写  然后检查最后的缴费金额是否需要交纳 你代开是要缴纳增值税的  你看增值税交纳金额是不是就是专票的税费就行

步翠平 追问

2019-10-18 10:47

老师，3栏说明要填写税控器开具的普通发票不含税销售额，跟你说的是一回事吗？

meizi老师 解答

2019-10-18 10:49

如果超过30万的话 专票填写第二栏  普票填写第三栏  如果合计是没超过30万的话 普票填写第10栏  专票填写代开专票的那栏  第二栏    刚刚写成专票3栏去了 抱歉