3. 某生产型企业为增值税一般纳税人，2020年12月发生以下业务： （8）外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税26万元，支付不含税运输费20万元，取得增值税专用发票，当月职工食堂基建工程领用外购材料20%； （9）从小规模纳税人处购进一批材料，取得普通发票，价税合计6万元；从另一小规模纳税人处购进一批手套作劳保用品，取得增值税专用发票，注明税额2000元（不考虑疫情期间的税收优惠政策）； （8） 计算业务（8）的可抵扣的进项税额； （9） 计算业务（9）的可抵扣的进项税额； 麻烦老师解答一下，谢谢老师

来来老师 解答

2021-06-07 17:52

8）外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款200万元、增值税26万元，支付不含税运输费20万元，取得增值税专用发票，当月职工食堂基建工程领用外购材料20%； 食堂不可以抵扣
进项：（26+20*0.09）*（1-20%）= 27.8*0.8=22.24

来来老师 解答

2021-06-07 17:53

（9）从小规模纳税人处购进一批材料，取得普通发票，价税合计6万元；从另一小规模纳税人处购进一批手套作劳保用品，取得增值税专用发票，注明税额2000元（不考虑疫情期间的税收优惠政策）；--普票不可以抵扣
进项=2000元