那我11月代开专票4768，光国税交了100多增值税，地税让我1月份在自己申报，怎么做分录 老师，缴纳国税、地税直接缴纳，不计提可以吗？ 小规模企业

蓝ྀღ朋友࿐ 追问

2016-12-01 14:56

利润是零的话肯定就没有企业所得税啦

邹老师 解答

2016-12-01 14:40

借；应收账款 等科目   贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款
地税的附加税需要计提的

邹老师 解答

2016-12-01 14:52

你好，还会涉及增值税，企业所得税等

邹老师 解答

2016-12-01 14:57

如果没有利润，不需要缴纳所得税