一般纳税人，金税盘做减免时，做到营业外还是递延科目？

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-12-01 18:30

老师，我做缴纳社保，本月社保已扣款，工资次月发放，缴纳社保时，借：管理费用-社保
                                                                                                         其他应收款-代扣代缴社保
                                                                                                                      贷：银行存款
再计提工资时：借：管理费用-工资
                        贷：应付职工薪酬-工资
那这月是不是不做发放工资的分录，次月再做？

邹老师解答

2016-12-01 15:26

按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
是这样处理的

邹老师解答

2016-12-01 19:11

你好，是的的

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