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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2021-06-08 14:53

你好，一般纳税人没有减半，
（二）城建税 ＝增值税×（1％或5％或7％）
  （在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。2019年1月1日起减半征收。）
  （三）教育费附加 ＝增值税×3% （2019年1月1日起减半征收。）
  （四）地方教育附加 ＝增值税×2% （2019年1月1日起减半征收。）
财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行 
 

豆豆 追问

2021-06-08 15:01

老师，您能给我说一下，企业所得税，跟增值税之间有关系吗？

maize老师 解答

2021-06-08 15:05

没有关系这个，你取得一张专用发票 ，上不含税抵减企业所得税，税额 部分抵减增值税，

豆豆 追问

2021-06-08 15:09

不明白，我是有利润，才交企业所得税吧，如果我的进项大于销项，有利润，也得交企业所得税，如果销项越大，我利润是不是就越大！

maize老师 解答

2021-06-08 15:19

企业所得税查账是看利润，进项大于销项 这个是增值税，不是表示你企业所得税，你没有专票，这个企业所得税是可以扣除工资这个没有发票，社保等，这个都没有发票，可以抵减企业所得税啊，普通发票也没有进项税额，也可以抵减企业所得税，增值税和所得税没有关系，

豆豆 追问

2021-06-08 16:35

好的谢谢老师

maize老师 解答

2021-06-08 16:45

好的我先回复别的学员了

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你好，一般纳税人没有减半， （二）城建税 ＝增值税×（1％或5％或7％） 　　（在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。2019年1月1日起减半征收。） 　　（三）教育费附加 ＝增值税×3%　（2019年1月1日起减半征收。） 　　（四）地方教育附加 ＝增值税×2%　（2019年1月1日起减半征收。） 财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行   
2021-06-08 14:53:38
提供有形动产租赁服务的增值税税率为17%。
2017-05-30 18:16:10
建筑设备租赁，你们是一般纳税人的话，属于动产租赁增值税税率是16%，如果是小规模纳税人，增值税税率是5%
2018-08-27 12:58:41
你好，一般属于湿租的话是9%，干租13%
2019-09-02 16:21:39
你好，可以的，带人出租就是建筑服务9%
2019-04-08 10:23:02
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