邹老师，我是问上期有留抵的进项税正常在哪个科目的借方还是贷方

小语 追问

2016-12-01 21:17

申报表，还有上期留抵的一万多，这个未交增值税是做错了的，我就是不知道该怎么去调账，还有那个契税要怎么调

吴月柳 解答

2016-12-01 18:17

你好，留抵税额不需要做结转，就是在应交税费-进项税额科目挂着的。也就是在应交税费科目借方

吴月柳 解答

2016-12-01 19:54

你好，未交增值税贷方有余额表示你们有税要交。以申报表为准，你看你账上哪个科目对不上的调整下吧。

吴月柳 解答

2016-12-01 21:20

契税在发生时计入成本类科目的，现在挂在贷方还是借方？那你对下你账上的销项与进项与申报表的对不对得上，然后才知道怎么调，刚好现在12月可以调账，最多是在汇算时再调整。