2020年成本票暂估有超支差，在做汇算清缴时做了纳税调增，之前记得是借库存商品，贷应付账款暂估。调增后想消除这笔暂估，要怎么做分录？

努力的Lacey 追问

2021-06-08 19:33

那我库存不是变负数了

bamboo老师 解答

2021-06-08 19:34

您库存商品已经对应结转到主营业务成本么

努力的Lacey 追问

2021-06-08 19:36

我现在就只有应付暂估有数据，库存商品已经不需要冲了

努力的Lacey 追问

2021-06-08 19:37

对，库存商品去年就结转成本了

bamboo老师 解答

2021-06-08 19:45

那库存商品应该是已经对应结转到主营业务成本科目了
借 利润分配-未分配利润 借方红字
贷 应付账款 贷方红字

努力的Lacey 追问

2021-06-08 19:50

那我的未分配利润不是变高很多，但我又没有可以分配的这么多利润

bamboo老师 解答

2021-06-08 19:53

您暂估结转了主营业务成本 现在要冲销 肯定要增加未分配利润啊

努力的Lacey 追问

2021-06-08 20:05

有什么办法可以调减了这个未分配利润吗？

bamboo老师 解答

2021-06-08 20:06

您当然减少了利润 现在没有收到发票 要冲销暂估 就要增加利润 没有其他办法
除非您这个款项要支付出去