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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2021-06-09 12:40

一、缴纳增值税时，分录是：
借：应交税费——未交增值税367.93
贷：银行存款367.93
二、根据本期税务申报调增销项税额0.02元。分录是：
借：管理费用——其他0.02
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）0.02
三、结转增值税分录，分录是：
1、借：应交税费——应交增值税（销项税额）0.02
贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）0.02
2、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）0.02
贷：应交税费——未交增值税0.02

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相关问题讨论
你好，可以直接计入财务费用 不需要计提增值税
2020-01-20 17:15:39
你好！确认收入的时候借现金等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2019-07-25 10:23:10
你好，是小规模还是一般纳税人？
2019-06-19 12:03:15
一般纳税人
2018-04-03 15:56:04
您好，分录，借；现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。
2017-06-15 11:23:23
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