工程款预缴增值税用工地老板垫付的，然后计提附加税，结转损益，这样具体的会计分录怎么做

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2021-06-09 15:51

你好借税金及附加，贷应交税费，借应交税费贷其他应付款，借本年利润，贷税金及附加

风云雨追问

2021-06-09 15:58

借应交税费贷其他应付款，这个分录里应交税费只是增值税吗，不含附加税吗，

风云雨追问

2021-06-09 16:02

例如预缴增值税是12万，税金及附加3万，会计分录是：计提借税金及附加3，贷应交税费3. 预缴支付借应交税费增值12，税金附加3，，贷其他应付款15，这样对吗，那结转的分录借本年利润，贷税金及附加是怎么做的

maize老师解答

2021-06-09 16:04

包括增值税，也包括附加税，这个借税金及附加，贷应交税费是不包括增值税，预缴支付借应交税费增值12，应交税费应交附加税3，，贷其他应付款15

精选问题

你好，经营范围有金属材料，钢压延加工，开票可以开加问

您好，可以的，这方面的加工可以开答
老师，A公司控股B公司，A公司员工戴某是工程师，经常出问

可以扣除的，没问题的答
老师:您好！其他业务成本的代码是好多？问

其他业务成本的代码是6001。答
老师，新公司从8月份就有开票，进销项都有，而会计10份问

你好要从8月份开始。答
老师，我公司是一般纳税人，公司发业务费的业务员，要问

同学，你好就要我公司扣一个点的税（发业务费时从业务费中扣一个点的税钱给公司)？？什么意思？比如你给业务员100元，要扣1个点的税，只给他99元？？那你申报个税吗？答

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