工程款预缴增值税用工地老板垫付的，然后计提附加税，结转损益，这样具体的会计分录怎么做

风云雨 追问

2021-06-09 15:58

借应交税费贷其他应付款，这个分录里应交税费只是增值税吗，不含附加税吗，

风云雨 追问

2021-06-09 16:02

例如预缴增值税是12万，税金及附加3万，会计分录是：计提借税金及附加3，贷应交税费3.  预缴支付借应交税费增值12，税金附加3，，贷其他应付款15，这样对吗，那结转的分录借本年利润，贷税金及附加是怎么做的

maize老师 解答

2021-06-09 16:04

包括增值税 ，也包括附加税，这个借税金及附加，贷应交税费是不包括增值税，预缴支付借应交税费增值12，应交税费应交附加税3，，贷其他应付款15