老师 社保局扣的单位个人社保 如何做账

sun 追问

2021-06-09 16:42

我们是6月先扣的社保  我可以写  借管理费用-社保 （单位） 其他应收款-社保（个人）贷：银行存款   现在发的5月份工资  借  管理费用-工资（假设全部为管理人员） （工资为扣社保之前的） 贷  应付职工薪酬-工资（金额为扣除社保） 其他应收款-社保（个人）   老师可以这样吗

郭老师 解答

2021-06-09 16:42

你好不可以的，企业负担的社保必须通过应付职工薪酬来做。

sun 追问

2021-06-09 16:43

那 怎么调整呢  在这上面

郭老师 解答

2021-06-09 16:47

之前的分录不变，金额是负数，然后按我写的那个来做。

sun 追问

2021-06-09 17:01

看不太懂  老师  你这个

郭老师 解答

2021-06-09 17:17

你好
你之前的分录不变金额是负数这个看不懂？
借管理费用负数
其他应收款负数
贷银行存款负数

sun 追问

2021-06-10 14:34

借  应付职工薪酬-社保（公司负担）   其他应收款-社保（个人） 贷 银行存款
借：管理费用-社保（公司负担） 管理费用-工资（个人扣除社保之前的） 贷：应付职工薪酬-工资（个人扣除社保  个税之后的） 应付职工薪酬-社保（公司负担的） 应交税费-个税   其他应收款-社保（个人负担的）  
老师  这样写可以吗

郭老师 解答

2021-06-10 14:47

不对
个人负担的社保还是没有在应付职工薪酬

sun 追问

2021-06-10 14:48

在这上面怎么调整下

郭老师 解答

2021-06-10 15:03

借其他应收款在应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷其他应收款。

sun 追问

2021-06-10 15:06

借  应付职工薪酬-社保（公司负担）   应付职工薪酬-社保（个人） 贷 银行存款  其他应收款-社保（个人）
借：管理费用-社保（公司负担） 管理费用-工资（个人扣除社保之前的） 贷：应付职工薪酬-工资（个人扣除社保  个税之后的） 应付职工薪酬-社保（公司负担的） 应交税费-个税   其他应收款-社保（个人负担的）    应付职工薪酬-社保（个人）
老师  这样写可以吗

郭老师 解答

2021-06-10 15:11

你好，个人负担的社保在其他应收款里不要用应付职工薪酬社保个人。

郭老师 解答

2021-06-10 15:11

借 应付职工薪酬-社保（公司负担） 应付职工薪酬-社保（个人） 贷 银行存款 其他应收款-社保（个人）
借：管理费用-社保（公司负担） 管理费用-工资（个人扣除社保之前的） 贷：应付职工薪酬-工资（个人扣除社保 个税之后的） 应付职工薪酬-社保（公司负担的） 应交税费-个税 其他应收款-社保（个人负担的） 应付职工薪酬-社保（个人）
老师 这样写可以吗

不对

郭老师 解答

2021-06-10 15:11

借 应付职工薪酬-社保（公司负担） 其他应收款-社保（个人） 贷 银行存款
借：管理费用-社保（公司负担） 管理费用-工资（个人扣除社保之前的） 贷：应付职工薪酬-工资（个人扣除社保 个税之后的） 应付职工薪酬-社保（公司负担的） 应交税费-个税 其他应收款-社保（个人负担的） 
老师 这样写可以吗
2021-06-10 14:34

郭老师 解答

2021-06-10 15:12

看好了上面的分录。