我公司是一家小规模的小型微利企业，用的是小企业会计准则，今年盘账的时候发现2016年有一笔社保费缴纳了但是当时记账会计没做账，请问现在补做的会计分录是怎么做的呢

米团 追问

2021-06-09 18:54

其他应付款-社保，这个科目没法平了呀

米团 追问

2021-06-09 18:55

正常是发工资的时候可以平，但是这么多年了，工资那块没问题，也不会再去找当时的员工补扣了，这个怎么做？

小林老师 解答

2021-06-09 18:56

您好，那您银行存款如何清账？或者您借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，其他应付款。
借应付职工薪酬～社保，其他应付款～社保，贷银行存款

米团 追问

2021-06-09 18:59

就是因为银行存款的余额账实不符了，才会去盘查这块的

小林老师 解答

2021-06-09 19:00

您好，那给您的分录回复是可以解决的

米团 追问

2021-06-09 19:04

那可不可以直接，借：以前年度损益调整，贷：银行存款？

小林老师 解答

2021-06-09 19:07

您好，实际也是可以的，但不建议这样

米团 追问

2021-06-09 19:08

我们社保平时正常都不做计提的，直接缴纳的当月，借：管理费-社保，其他应付款-社保  贷：银行存款。小企业会计准则也可以把？

小林老师 解答

2021-06-09 19:16

您好，这是不合规定的