我公司一般纳税人，享受加计抵扣优惠政策，本月购入固定资产12000元，增值税1560元，老师分录为 借：固定资产 11844 应交税金——应交增值税——进项税额 1560 应交税金——应交增值税——待抵扣加计进项税额 156 贷：银行存款 13560 这样对吗？

坦率的万宝路 追问

2021-06-10 11:56

老师，请问怎么做呢？

坦率的万宝路 追问

2021-06-10 11:57

是享受加计抵减优惠政策

郭老师 解答

2021-06-10 11:59

借固定资产应交税费应交增值税进项1560贷银行存款12000。

郭老师 解答

2021-06-10 11:59

贷银行存款的金额是不是应该给你写错了？价税合计是13560吗？
然后单独做一个借应交税费增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入1560乘以10%。

郭老师 解答

2021-06-10 12:00

二个月申报抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。

坦率的万宝路 追问

2021-06-10 12:05

老师，请问一下加计抵扣的税额该怎么做分录呢？

坦率的万宝路 追问

2021-06-10 12:05

好的，谢谢啊！

郭老师 解答

2021-06-10 12:06

借应交税费增值税加计扣除贷其他收益或者营业外收入1560乘以10%。
2021-06-10 11:59

下月申报抵扣，借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。

坦率的万宝路 追问

2021-06-10 15:09

老师，这个也是先本月计提，下月抵减是吗？

郭老师 解答

2021-06-10 15:13

你好对的，可以这么做的。

坦率的万宝路 追问

2021-06-10 15:57

好的，谢谢郭老师

郭老师 解答

2021-06-10 15:59

不用客气，工作愉快。