采购 已付款 已收到货，还未收到发票。可以作为成本入账吗？报税需要

wlw 追问

2021-06-10 16:21

怎么做分录呢，开始是借-应付账款贷-银行

冉老师 解答

2021-06-10 16:22

借原材料
贷银行存款

wlw 追问

2021-06-10 16:24

商贸公司，也不设库存，直接借 主营业务成本吧  主要是还未取得发票

冉老师 解答

2021-06-10 16:25

借主营业务成本
贷银行存款

wlw 追问

2021-06-10 16:27

发票呢，如果下月取得

冉老师 解答

2021-06-10 16:32

下月取得，如果金额一样，直接附到这笔凭证的后面；如果金额不一样，冲回暂估，重新做一笔
建议冲回，重新做一笔

wlw 追问

2021-06-10 21:41

这月先做税前抵扣，下月取得发票，附到这笔瓶子后面，发票的开票日期是下月，有问题吗

冉老师 解答

2021-06-10 21:43

没有问题的，这个很正常，每个企业都有这种情况

wlw 追问

2021-06-10 22:14

那还需要本月在做分录的时候，二级科目写个暂估 什么的吗

冉老师 解答

2021-06-10 22:15

二级明细要写个暂估的

wlw 追问

2021-06-10 22:16

借-主营业务成本-暂估  还是 预付账款-暂估    老师

冉老师 解答

2021-06-10 22:20

是的，你说的很对的

wlw 追问

2021-06-10 22:50

老师，我想问 是主营成本 暂估 还是预付账款 暂估。另外，其实货款肯定是不会变的了，也按暂估吗

冉老师 解答

2021-06-11 07:38

你好，是预付账款暂估的，这个

wlw 追问

2021-06-11 07:59

次月拿到发票以后，暂估的分录就不用动了，也不需要写新的分录 直接把发票附到后面即可

冉老师 解答

2021-06-11 08:00

你好，是的，你说的很对

wlw 追问

2021-06-11 08:51

那不写暂估了，次月发票来了直接放后面呢

冉老师 解答

2021-06-11 08:53

不写暂估的话，直接放发票也是没问题的