老师，我计提税金及附加的时候是没有减去外省己交增值税来的，计提多了下个月要怎么转回，分录要怎么做？

会计小白训练营 追问

2021-06-14 09:00

 老师，计提时
借：税金及附加
    贷：应交税费—应交城建税
            应交税费—应交教育费附加
             应交税费—应交地方教育附加

蒋飞老师 解答

2021-06-14 09:07

计提多了，下个月可以把多计提的冲减掉，

借：税金及附加
    贷：应交税费—应交城建税
            应交税费—应交教育费附加
             应交税费—应交地方教育附加
（金额用负数表示）

会计小白训练营 追问

2021-06-14 09:08

谢谢您的解答！

蒋飞老师 解答

2021-06-14 09:22

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢