老师，请问关于增值税结转分录，比如上月留底税300；本月销项税额1000；本月认证抵扣进项税额750，分录怎么写， 另外一种就是有留底税，当月有销项，没有认证抵扣进项

liLy 追问

2021-06-15 10:32

没有写分录

郭老师 解答

2021-06-15 10:36

借应交税费应交增值税，销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税1000。

郭老师 解答

2021-06-15 10:36

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项1050。

liLy 追问

2021-06-15 11:54

老师，可以分享一下平时有关增值税涉及到分录

郭老师 解答

2021-06-15 11:59

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税

借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。

liLy 追问

2021-06-15 13:32

老师如截图所示增值税科目余额，怎么进行账务处理

郭老师 解答

2021-06-15 13:33

你好，都是在哪一方有余额啊？

liLy 追问

2021-06-15 14:49

销项借方
转出未交增值税和进项余额为贷方负数

郭老师 解答

2021-06-15 14:50

借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项

郭老师 解答

2021-06-15 14:50

做完这一个分录，看一下转出未交增值税还是借方吗？如果是的话，表示留底

liLy 追问

2021-06-15 15:00

是的，显示贷方负数，这些进项销项平时没有结转，问题大吗，可不可以年底一次结转

郭老师 解答

2021-06-15 15:01

你好，那表示有留底，可以年末结转。

liLy 追问

2021-06-15 15:06

学堂有关于结转增值税学习吗

郭老师 解答

2021-06-15 15:06

一般纳税人真账实，操里面就可以。

liLy 追问

2021-06-15 15:32

老师，还有最后一个问题，还是刚才增值税问题，转出未交增值税未借方余额不等于实际留底税这是什么问题

郭老师 解答

2021-06-15 15:35

要核对一下，你每个月的销项和进项是不是一致。

liLy 追问

2021-06-15 15:48

是核对入账金额和发票金额吗

郭老师 解答

2021-06-15 15:54

你好看，你申报的，和你账上做的。

liLy 追问

2021-06-15 16:27

好的，谢谢老师耐心解答

郭老师 解答

2021-06-15 16:28

不用客气，工作愉快。