入收入交企业所得税，是以货物发出控制权转移给客户才是纳税时点的吧？

bone_aa 追问

2021-06-15 11:13

现在我公司因为收款原因，需要在发货前就需要开具发票，那这样我增值税申报表的销售额和确认的收入不一致，这样会有影响吗

宋生老师 解答

2021-06-15 11:14

你好！你先开发票的，开发票的时候确认收入。

bone_aa 追问

2021-06-15 11:14

可是我货没发，怎么结转成本？

宋生老师 解答

2021-06-15 11:15

你可以按你开的发票的数量对应的商品成本结转。

bone_aa 追问

2021-06-15 11:30

这样账上库存和实际库存不符

宋生老师 解答

2021-06-15 11:31

你好！成本你也可以先暂估。

bone_aa 追问

2021-06-15 11:41

成本暂估怎么做分录呢？

宋生老师 解答

2021-06-15 11:42

你好！借主营业务成本—暂估 贷库存商品—暂估。