老师我想问一下，我收到一张6月1号开具的进项发票，我可以在五月份抵扣吗？

菓子糖 追问

2021-06-15 12:37

这种只能抵扣六月份的税是吗？不能抵扣五月份的说

东老师 解答

2021-06-15 12:37

对的，只能抵扣六月的，不能抵扣五月的税

菓子糖 追问

2021-06-15 12:45

好的，谢谢！

东老师 解答

2021-06-15 12:47

不客气，如果满意帮忙给个五星好评

菓子糖 追问

2021-06-15 12:55

你好，再问一下，我们销项这个月是6789.92元。进项有两张发票，一张税额是5222.31，另外一张是3945.1元，这样我是认证一张好还是认证两张好呀（如果认证两张那就有留抵税了是嘛）

东老师 解答

2021-06-15 12:59

都认证也是可以的，认证了就形成留抵进项税额了

菓子糖 追问

2021-06-15 13:01

那这个怎么写分录呀

东老师 解答

2021-06-15 13:02

分录就是正常的进项 和销项的分录，进项大于销项不用写结转增值税分录

菓子糖 追问

2021-06-15 13:06

那就相当于只结转和销项额税一样同的金额就可以了是嘛，（6789.92元），剩下的2377.49元，就不结转。是嘛，那像这种下个月怎么做呢

东老师 解答

2021-06-15 13:08

不是的，看你平时咋做账结转了 

菓子糖 追问

2021-06-15 13:21

平时的就是：借：应交税费-应交增值税-销项税   贷：应交税费-应交增值税-进项税   贷：转出未交增值税

东老师 解答

2021-06-15 13:24

哦，你平时这么做的话，也正常这么结转就行，只是这次转出未交增值税在借方了

菓子糖 追问

2021-06-15 13:32

那就相当于，借应交税费-应交增值税-销项税6789.92元  借:转出未交增值税2377.49    贷：贷：应交税费-应交增值税-进项税9167.41元  是嘛。主要是我不知道6月做账的时候怎么做呀

东老师 解答

2021-06-15 13:33

六月份你再结转增值税的时候，借方的转出未交增值税就会自动和你结转的转出未交增值税 借贷相抵了

菓子糖 追问

2021-06-15 13:37

好的，谢谢您！

东老师 解答

2021-06-15 13:37

不客气，如果满意帮忙给个五星好评