老师，这里的所得税计算为什么是900-60

悠然老师01

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2021-06-16 05:47

学员你好，900是账面价值与公允价值的差额，2400-2400/10*2.5=1800，2700-1800=900，交易时未实现利润为900，剩余可使用年限7.5，说明900/7.5=120，说明以后每年折旧实现120的利润，而半年折旧60，在2019年实现半年利润，900-60是年末未实现利润

CiCi 追问

2021-06-16 07:52

这个60是会计基础60，计税基础是0吗？

悠然老师01 解答

2021-06-16 08:58

这个不涉及递延所得税

CiCi 追问

2021-06-16 09:48

这个是涉及当期的？

CiCi 追问

2021-06-16 09:49

老师，我想问下，这个存货第二年假设都卖了，是换未分配利润-年初还是营业成本？我分不清

CiCi 追问

2021-06-16 09:50

如果上年的全部卖出去了，是换成未分配利润-年初，如果上年未卖出去的，下年卖出去了？是换成营业成本项目吗？

CiCi 追问

2021-06-16 09:51

还有这个为什么是扣除100

悠然老师01 解答

2021-06-16 09:58

学员你好，新的问题麻烦重新发起，老师有答题数量的考核，谢谢你的配合

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