一个管理层人员报销差旅费，住宿费、油费和过路费有发票如何做会计分录？（有发票和没发票的分录）

Jenny 追问

2021-06-16 09:47

有发票的不需要借：应交税费吗？

小菲老师 解答

2021-06-16 09:49

同学，你好
专票计入应交税金，普票不计入

Jenny 追问

2021-06-16 09:54

请问怎么区分专票和普票啊？

小菲老师 解答

2021-06-16 09:59

同学，你好
发票上会有写清楚

Jenny 追问

2021-06-16 10:02

如果我之前几个月收到的专用发票没有计入应交税金，那现在要怎么做呢？

小菲老师 解答

2021-06-16 10:04

同学，你好
借：费用/库存商品 负数
借:应交税费-应交增值税（进项）

Jenny 追问

2021-06-16 10:22

比如：我4月份支付办公室租赁费和电费，4月份做的分录是借：管理费用——租赁费8829.80电费126，贷：银行存款8955.80，我现在才看到发票是专项发票，发票金额是租赁费单价8100.73元，税额729.07元，电费单价111.50元，税额14.5元，上过月的账已结，那我要怎么去做会计分录呢？

小菲老师 解答

2021-06-16 10:52

同学，你好
借：管理费用 -743.57
借：应交税费-应交增值税（进）743.57

Jenny 追问

2021-06-16 10:54

只需要做这个分录就可以吗？没有贷方？

Jenny 追问

2021-06-16 10:56

这样借贷不平衡啊

小菲老师 解答

2021-06-16 11:39

同学，你好
借方一正一负，是平的

Jenny 追问

2021-06-16 13:34

就是我之前漏的都是这样做事吗？那摘要要怎么写呢？

小菲老师 解答

2021-06-16 13:34

同学，你好
对的
摘要：调整分录