老师 第四小问里的全部数字和划线的数字都不知道是怎么来的

悠然老师01 解答

2021-06-16 13:21

07年A设备账面价值和计税基础一致，因此06年的余额800转回，

悠然老师01 解答

2021-06-16 13:24

投资性房地产年初是固定资产账面价值和计税基础一致，年末投资性房地产增值200，税法不认，税法要求折旧800/50，因此要调整

11876948484884 追问

2021-06-16 13:37

那400是哪来的呀

11876948484884 追问

2021-06-16 14:05

老师还在吗？？？？

11876948484884 追问

2021-06-16 14:32

递延所得税是税率是按未来转回时候的税率？而不是按第二年的税率？

11876948484884 追问

2021-06-16 15:13

为什么17年还会有200递延所得税资产这200是哪来的

11876948484884 追问

2021-06-16 15:35

老师能回一下追问吗？谢谢

悠然老师01 解答

2021-06-16 19:20

递延所得税是税率是按未来转回时候的税率，而不是按第二年的税率

悠然老师01 解答

2021-06-16 19:21

暂时性差异由1200变成了800，因此转回400

悠然老师01 解答

2021-06-16 19:22

投资性房地产年初是固定资产账面价值和计税基础一致，年末投资性房地产增值200，税法不认，税法要求折旧800/50，因此要调整，这个形成的是递延所得税负债