老师，补缴前两年进项税转出额及滞纳金分录怎么做啊

meizi老师

职称：中级会计师

2021-06-16 10:50

你好借营业外支出=滞纳金贷银行存款；借以前年度损益调整贷进项税转出借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整结转余额到利润分配去

那朵莲追问

2021-06-16 10:53

交转出进项税额时，银行存款怎么体现啊

meizi老师解答

2021-06-16 11:02

你好到时结转下转出未交增值税
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税

如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。