老师，你好！我公司是增值税一般纳税人，假定当月进项税额为8万，销项税额为5万，另有减免税款1万，是不是这个减免税款当月就不能减免，只做销项与进项的差额，进项多的3万作为当期的留抵税额，1万的减免放在以后销项大于进项需要交税的期间再作减免呢？ 另外，以后期间减免税款的时候分录怎么作分录？网上有些资料说，这部分减免税款要记入营业外收入，那该笔收入是否要交企业所得税？

江湖小虾

于2016-12-03 20:52 发布   1434次浏览

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