老师，我们超市，收银员给客户退款，自已垫付的钱，是2020年的事，现在公司要给他付垫付款，怎么账务处理，公司收银直接进了银行，收入是以收银系统收到款确认的

梁梁老师

职称：初级会计师,中级会计师

2021-06-16 23:08

同学，你好收银员退货垫付款借：主营业务收入，借，应该税费-应交增值税-销项税货：其他应付款

梁梁老师解答

2021-06-16 23:09

现在公司要给他付垫付款，借：其他应付款贷：银行存款

一凡追问

2021-06-16 23:10

是去年的账，没有挂账

一凡追问

2021-06-16 23:11

要过以前年度损益吗

梁梁老师解答

2021-06-17 06:57

借：以前年度损益调整 -主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：其他应付款
借：库存商品
贷：以前年度损益调整—主营业务成本
借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整——所得税费用
借：利润分配—未分配利润
以前年度损益调整—主营业务成本
以前年度损益调整—所得税费用
贷：以前年度损益调整—主营业务收入