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悠然老师01

职称： 高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

2021-06-17 00:35

学员你好，是100+100-80，递延所得税资产新增是先交税，转回时少交税，这道题是转回，因此减少

果儿 追问

2021-06-17 07:06

可是答案是100+100+80啊？他说的转回是指的应纳税差异100万啊？

悠然老师01 解答

2021-06-17 08:00

递延所得税资产是可抵扣暂时性差异

果儿 追问

2021-06-17 13:49

还是不懂为什么要+80

悠然老师01 解答

2021-06-17 15:03

不好意思，上年的是100+100+80，昨天打错了符号，所得税会计的处理有应纳税暂时性差异，可抵扣暂时性差异，应纳税是新增的时候不交，转回的时候交，所以加上，可抵扣是新增的时候交，转回的时候不交，所以新增了抵扣也要加上

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相关问题讨论
学员你好，是100+100-80，递延所得税资产新增是先交税，转回时少交税，这道题是转回，因此减少
2021-06-17 00:35:56
是的您的理解正确，不管股价未来是多少，都以100卖出
2021-12-12 22:10:11
加上100是简易计税的100，减去100是预缴了100
2023-05-03 08:25:09
这12.5是最新的优惠政策。
2021-10-14 16:07:31
您好 2019.6.30日之前，折旧6000/30/2＝100 租金半年200/2＝100 出租时，公允＞账面，计入其他综合收益，不影响营业利润，所以是0 公允价值变动5900-5800＝100
2021-04-20 11:54:11
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