老师，发票现在才开，货物2月签收的，但是当时没有申报收入，该怎么办？

….. 追问

2021-06-17 17:35

老师，这个更正申报会产生滞纳金吗？同一年度应该不要紧吧？

maize老师 解答

2021-06-17 17:45

有的，这个要是产生税款是有滞纳金

….. 追问

2021-06-17 18:02

真是麻烦，我们总公司要求正规，但是这个东西产生滞纳金会有影响吧？麻烦死了，搞到现在才给签收单，那看签收单的话好多都要重新申报了。

maize老师 解答

2021-06-17 18:05

你这个2月没有多进项税额？有可以抵扣不会有滞纳金，

….. 追问

2021-06-18 08:34

老师这个怎么更正申报？还有这个先做收入该怎么做？

….. 追问

2021-06-18 08:41

老师我们之前而且没有做发出商品的分录，那现在直接做借：主营业务成本贷：库存可以吗？

maize老师 解答

2021-06-18 08:43

账上直接补上，借应收 贷主营业务收入 应交增值税，借主营业务成本贷库存商品 ，更正申报，你可以去系统试试，不行就带上申报表公章，身份证去大厅 
登录电子税务局，首页点击“我要办税”---选择“税费申报及缴纳”。




2、在“申报辅助功能”模块中，选择“申报错误更正”。




（也可通过搜索栏输入“申报错误更正”找到该模块哦~）




3、选择“申报日期”，“查询”已申报信息。




4、选择需要修改的报表。








5、点击“校验”系统自动进行表间校验，“校验”通过后，点击“申报”。

….. 追问

2021-06-18 09:35

老师那当时的库存商品也没有这一个，能不能现在补这个库存，然后再出？

….. 追问

2021-06-18 09:36

老师所说的账上直接补上是指现在的还是发出货物的那个月份？

maize老师 解答

2021-06-18 09:40

直接补现在账上，这个账上是可以跨月，一般实务中是改下增值税就可以，企业所得税是累计预缴算法，你之前没有算，后面算进去可以，不是说必须企业所得税也之前去更正申报

maize老师 解答

2021-06-18 09:41

你这个对应摘要可以写之前xx月就可以

….. 追问

2021-06-18 09:54

明白了，谢谢老师

maize老师 解答

2021-06-18 10:02

好的我先回复别的学员了

….. 追问

2021-06-18 10:18

谢谢老师，老师那我这个月补这个货物，再出这个货物再结转成本没问题是吧？

maize老师 解答

2021-06-18 10:27

可以这个是可以的可以

….. 追问

2021-06-18 10:36

老师我还有疑问，这个如果是2月到货签收的，可是3月已经抵扣掉2月的留抵税额，那2月一更正，后续的不是都不对了，那都要更正吗？那不是都产生滞纳金了？

maize老师 解答

2021-06-18 10:44

这个对应都需要去更正下这个 是有滞纳金这个