还是想不明白这个逻辑，应纳税暂时性差异是+，转回就-100，可抵扣暂时性差异-80，为什么应交所得税是1000+100+80呢？

王老师1

职称：会计从业资格

2021-06-17 19:07

您好，应纳税暂时性差异是现在少交税以后多交税，所以算应交所得税时是减，转回的话就是相反是加
可抵扣差异是当期多交税以后少交税，所以是加
结合这道题的话就是+100+80
学员您看下是否能理解，不理解随时问我

果儿追问

2021-06-17 19:11

那如果问递延所得税资产就是+，递延所得税负债就是-是吗？

王老师1 解答

2021-06-17 19:12

学员您好，是的，您这个说法没错

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