暂估入账的采购款项，取得发票后，冲暂估。这个发票取得时间有限制吗？是次月？还是年内都可以？

wlw 追问

2021-06-18 13:56

那就是年内，对吗？老师，汇算清缴截止日期是年底吗？

郭老师 解答

2021-06-18 14:01

你好，不是的，比如你这个月暂估，只要在明年你做汇算清缴之前收到都可以。

wlw 追问

2021-06-18 14:02

哦，那发票日期是明年的，也没问题，是吗？

郭老师 解答

2021-06-18 14:03

你好是的，没有问题的，可以。

wlw 追问

2021-06-18 14:06

明白了，谢谢老师。再请问：如果在一个采购单位 做过多笔暂估。开发票开一张，可以吗？还是必须每一笔都开发票？

郭老师 解答

2021-06-18 14:08

好，可以的，可以开在一块儿。

wlw 追问

2021-06-18 14:09

发票就放到 冲暂估的凭证后面，就可以了吧

郭老师 解答

2021-06-18 14:10

你好，收到的当月红冲，然后重新做。

wlw 追问

2021-06-18 15:15

暂估入账：
借：主营业务成本
  贷：应付账款-暂估应付账款
支付款项时：
借：应付账款
贷：银行存款
收到发票时：
借：应付账款-暂估应付账款
贷：应付账款。

老师，不是这样做吗？

郭老师 解答

2021-06-18 15:18

你好，暂估和发票的一致，可以。

wlw 追问

2021-06-18 15:22

那就不用红冲重做了。如果不一致的情况，是需要红冲重做，是吗。

郭老师 解答

2021-06-18 15:26

对的，是这么做的，是这么理解的。

wlw 追问

2021-06-18 15:28

如果 本月有多个预付账款是在同一家公司采购。开具了一张汇总的发票，那这张发票附到最后一笔预付账款凭证后面吗？其他预付账款凭证还需要注明一下吗？

郭老师 解答

2021-06-18 15:31

不需要做，其他的不用。