2020年5月，A市甲酒店发生以下业务： 1酒店住宿服务收入为1 060万，餐厅饮食收入为848万，内部超市的商品销售收入为113万，内部保龄球馆的娱乐收入为106万，均开具了增值税普通发票。 2采购酒店用品，取得的增值税专用发票上注明的价格为200万 3餐厅从农场采购了农场自产的农产品作为原料，支付价格为90万 4支付电梯等设备的维修保养费用，取得的增值税专用发票上注明的价税合计金额为21.2万 5支付宽带费用，取得的增值税专用发票上注明价税合计金额为6.54万 6支付了酒店物业管理公司的物业费，取得的增值税专用发票上注明价税合计金额为31.8万 7支付了美国的酒店品牌使用费，代扣代缴增值税20万 计算该企业当月应确认的增值税销项税额。 计算该企业当月应确认的增值税进项税额。 计算该企业当月应缴纳的增值税。

暖暖老师 解答

2021-06-18 15:51

计算该企业当月应确认的增值税销项税额=（1060+848+106）/1.06*6%+113/1.13*13%=127

暖暖老师 解答

2021-06-18 15:52

计算该企业当月应确认的增值税进项税额
200*13%+90*9%+21.2/1.06*6%+6.54/1.09*9%+31.8/1.06*6%=37.64

暖暖老师 解答

2021-06-18 15:52

计算该企业当月应缴纳的增值税127-37.64=89.36