老师是不是工业出口企业就是当月不交增值税有期末留底税额才可以退税，然后如果连城建也不用交说明那个增长税期末留底税额多于免抵退税额，整条免抵退税额全退没有免抵额所以不用交城建和教育费附加，地方教育附加

小鱼儿 追问

2021-06-18 18:45

老师你说的应退是免抵退税额吗？是不是当月要交增值税就不能退税，就整个免抵退税额作为免抵额，城建附加就得（增值税+免抵退）*12%

小鱼儿 追问

2021-06-18 18:47

如果是退免抵退税额说明没有免抵额就不交城建附加是吗

任妮老师 解答

2021-06-18 18:51

有免低额就要交附加税

任妮老师 解答

2021-06-18 18:53

你好像没搞懂，我具体20万退不了的税就是免抵额，应退税是你本来应该退的税收入*退税率

小鱼儿 追问

2021-06-18 19:15

应退税就是那个免抵退税额对吗？

任妮老师 解答

2021-06-18 20:13

不对，免抵额是退不下来的税，你做过出口退税会计吗？还是新手？如果是新手联系你看看生产企业退税课件因为挺多知识点

小鱼儿 追问

2021-06-18 20:24

刚才你说那个例子应退税等于应退税的销售收入*退税率不明白?我主要想问那个免抵退税额是不是你举例那个应退税?

小鱼儿 追问

2021-06-18 20:25

免抵退税额是用出口销售额不含内销销售额但是要折算成人民币的销售额*退税率吗？

小鱼儿 追问

2021-06-18 20:28

就是在做出口有的又做出口才那个老师举例子那个应退税那个不知道是指期末留底税额和免抵退税额比大小去退的那个还是说的是免抵退税额

任妮老师 解答

2021-06-18 20:42

你本来应该退税=fob人民币*退税率，和你期末进项留底比较。哪个小就是你实际能退金额，如果你期末留底80，应该退100，你的免抵额就是20就是你退不下来的税，还是叫附加税

任妮老师 解答

2021-06-18 20:43

借应收出口退税款60
应交税费_增值税（出口抵减内销税额）20
贷应交税费_增值税（出口退税）80
20还的交附加税

小鱼儿 追问

2021-06-18 21:20

不是借应收出口退税款80
           应交税费-增值税（出口抵减内销税额）20
            贷应交税费-增值税（出口退税）100吗？
80是实际能退到的税

任妮老师 解答

2021-06-18 21:28

对对，你写的对，20万就好免低额交附加税，懂了吗