请问，服务业，开票内容绿化服务费，年合同，6月合同收入5000，7月才开票，但7月扣款300元，确认后在7月开票，未回款，请问6月和7月分录怎么写？

莲莲 追问

2021-06-19 17:11

扣服务费，实开票4700，有具体6月和7月的分录吗

里昂老师 解答

2021-06-19 17:19

借：银行存款4700   贷：预收账款4700     确认开票后 借预收账款4700 贷主营业务收入4433.96  应交税费-销项税266.04
     

莲莲 追问

2021-06-19 20:59

是内帐，没有收到款的，但是6月合同收入，无没有开票，借:应收账款 一预估5000，贷:主营业务收入_预做4716.99 应交税费一待转锁项税283.01，7月确认开票金额时，把6月那笔冲红，做正确的，借:应收账款4700贷主营业务收入4433.96  应交税费_销项税266.04.这样可以吗？

里昂老师 解答

2021-06-19 21:28

可以的，这个方式也可以的