老师，您好，航天信息的开票系统费用260，是可以全额退的，办税的时候要怎么报？会计分录怎么做？

彩 追问

2021-06-19 18:48

不是航天公司退给我们的，是税局那里可以抵增值税

钟存老师 解答

2021-06-19 18:57

那就税务填写主表
应纳税额减征额
附表四，税控设备递减
增值税减免税申报表

彩 追问

2021-06-19 19:00

会计分录怎么做？

钟存老师 解答

2021-06-19 19:10

借：管理费用
贷：银行存款


借：应交税费-应交增值税-减免税额
贷：管理费用




借：银行存款
贷：营业外收入

彩 追问

2021-06-20 00:34

是抵增值税，有交增值税的时候可以少交260，没交增值税的话，就会就会留在税局申报表里（好像会形成留抵税额还是什么来着），不会退税到银行账户哦

钟存老师 解答

2021-06-20 11:09

抵增值税的话，第3个分录不用做，就做第1个第2个分录就可以