老师我们是物流公司，使用小企业会计准则，在2020年汇算使用了固定资产一次性抵扣80万……我在2021年会计上需要怎么处理做分录，是年底的时候一次性做分录嘛？

傻傻的百褶裙 追问

2021-06-20 23:39

如果你不清楚……就不要回答

傻傻的百褶裙 追问

2021-06-20 23:39

我想让其他老师接

bamboo老师 解答

2021-06-20 23:41

您汇算清缴的时候用了一次性计入成本费用企业所得税前扣除 会计上没有确认递延所得税资产 还是分期计提折旧的话 21年还是分期计提折旧 汇算清缴的时候填写资产折旧摊销明细表 纳税调整就好了
我要问清楚才可以回复 是不是 您只说了汇算清缴 没有说您的会计账务处理

傻傻的百褶裙 追问

2021-06-20 23:43

肖哲老师……在讲课的时候……说使用会计准则才用递延科目……我是小企业……

傻傻的百褶裙 追问

2021-06-20 23:44

我就是不知道我会计上需不需要处理

bamboo老师 解答

2021-06-20 23:45

小企业会计准则 不确认递延所得税 正常的是 税法一次性计入成本费用所得税前扣除 会计上计入固定资产 分期计提折旧 后面年度汇算清缴的时候填表纳税调增 就可以了

傻傻的百褶裙 追问

2021-06-20 23:52

感谢老师

bamboo老师 解答

2021-06-20 23:55

不客气哈 欢迎有疑问继续提问