送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2021-06-21 13:42

您好
请问预收账款是借方余额 对么

jia jia 追问

2021-06-21 13:49

老师不看这个截图了,余额表没有预付的科目我也不知道附表为啥有。本来预收是负债余额是贷方正数,如果预收是借方正数,重分类是咋说呢?

bamboo老师 解答

2021-06-21 14:02

预收是借方正数 重分类到应收账款借方 

jia jia 追问

2021-06-21 14:15

老师这块是什么意思呢麻烦给我解释下谢谢了

bamboo老师 解答

2021-06-21 14:26

也是重分类涉及的 
比如应交税费在借方 调整到其他流动资产填写

jia jia 追问

2021-06-21 14:54

其他几个您能跟我解释下嘛,谢谢了

bamboo老师 解答

2021-06-21 14:56

预收账款在借方 调整到应收账款借方
其他应收款-单位 贷方调整到其他应付款-单位贷方

其他应收款-个人 其他应付款-个人 要看科目余额 因为这里是用的负数

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