老师，月底，进项税和销项税需要转入哪个科目

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2021-06-21 16:30

你好，如果是销项税额大于进项税额
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税

海阔天空追问

2021-06-21 16:33

进项大于销项税呢？咋做

邹老师解答

2021-06-21 16:34

你好，进项大于销项税，结转的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

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