送心意

venus老师

职称中级会计师

2021-06-22 09:48

分公司注销时,银行存款转入总公司,分公司会计分录为:

借:其他应付款——上级拨付资金或总公司名字
贷:银行存款

此处假设分公司成立时收到总公司拨款计入“其他应付款——上级拨付资金或总公司名字”科目。冲销与总公司的往来款。

?Elena? 追问

2021-06-22 09:51

这个只需要假设就可以吗?不需要真实做这笔假设的分录吗

venus老师 解答

2021-06-22 09:58

要的,同学,是要挂往来,冲掉的

?Elena? 追问

2021-06-22 10:11

老师,我不明白,要无中生有在分公司账上做一笔:借:银存,贷:其他应付款吗?

venus老师 解答

2021-06-22 10:15

我这个分录是总公司做的,分公司在注销时把钱转入总公司才做借:其他应付款——上级拨付资金或总公司名字
贷:银行存款

?Elena? 追问

2021-06-22 11:12

我的意思是,总公司是不是一定要做这笔分录 借:银存,贷:其他应付款

venus老师 解答

2021-06-22 11:28

总公司是要做的,同学

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